קרן השתלמות לעצמאים- האם כדאי? כל ההטבות וההסברים

נכתב על ידי שי פרץ

קרן השתלמות לעצמאים היא אחד המוצרים אשר תופסים תאוצה בשנים האחרונות.

לאחרונה ישנם יותר ויותר עצמאים בוחרים בקרן ההשתלמות על מנת להפריש מדי חודש.

מלבד המחשבה קדימה, כשלעצמה תפסה תאוצה בשנים האחרונות, ישנן סיבות נוספות שאותם עצמאים בוחרים באפשרות של קרן השתלמות.

במאמר זה נסקור את התנאים וההטבות של קרן ההשתלמות לעצמאים.

קרן השתלמות לעצמאים- הרקע

רבים לא יודעים זאת אך את שמה של קרן ההשתלמות(ככלל, לעצמאים וגם לשכירים), היא קיבלה ממטרתה המקורית.

המטרה המקורית של קרן ההשתלמות- היא לאפשר לעובדים אפיק חיסכון בינוני למטרות השתלמות.

כלומר, המטרה היא שהעובדים יוכלו אחרי 6 שנים להשתמש בכסף שנצבר כדי לעבור השתלמויות עבודה כדי לקדם את הקריירה.

בפועל, המדינה אינה מגבילה את החוסכים לשימוש ספציפי כזה או אחר בכסף שנחסך.

 לכן, רבים משתמשים בכספים שנצברו למטרות שונות.

מאז ועד היום, עצמאים ושכירים גם יחד, נהנים מחיסכון בקרן השתלמות ומשתמשים בכספים שנחסכו לכל מטרה בין אם עסקית או אישית.

מעוניין בעזרה פנסיוני? מלא את הטופס:

למה עצמאים בוחרים בקרן השתלמות?

נסביר מהן הסיבות לכך שעצמאים רבים בוחרים בקרן השתלמות כאפיק חיסכון עבורם.

ניתן לראות שבשנים האחרונות יותר ויותר עצמאים מפקידים את כספם בקרן ההשתלמות, ולכן נבחן את ההטבות שקרן ההשתלמות נותנת לעצמאים.

הפקדות בקרן ההשתלמות מוכרות כהוצאה מוכרת לצורך מס הכנסה, עד לתקרה מסוימת.

כלומר, כל עוד לא חרגתם מהתקרה המוגדרת, הכספים שתפקידו בקרן ההשתלמות ייחשבו על ידי מס הכנסה כהוצאה מוכרת.

מדובר בהטבה אדירה.

כעצמאים, אתם בוודאי מכירים את נטל המיסים המוטל על כתפיכם, וכאן יש לכם הזדמנות להפקיד כספים בקרן ולהשתמש בהם בעוד כ-6 שנים, כאשר כספים אלה הוכרו כהוצאה.

לאחר סבב שיחות שערכנו עם עצמאים, ראינו שהטבת המס הזו היא הגורם השכיח ביותר בבחירתם בקרן ההשתלמות.

הכרה כהוצאה מוכרת- התקרה

כאשר הוגדר שכספים שיופקדו לקרן יהיו מוכרים כהוצאה מוכרת, מוגדרת גם תקרה.

כלומר, הסכום שתוכלו להפקיד ועדיין יוכרו כהוצאה מוכרת- מוגבל.

נכון לשנת 2021- התקרה מוגדרת כך-

עד 4.5% מההכנסה החייבת(הכנסות מינוס הוצאות מוכרות), ועד מקסימום של 11,835 שקלים בשנה.

מס רווחי הון

נכון לשנת 2021, מוגדרים שני תנאים לקבלת פטור ממס רווחי הון.

התנאי הראשון: משכתם את הכספים לאחר 6 שנים (או לאחר 3 שנים לצורך השתלמות\לימודים)

התנאי השני: הסכום השנתי שהפקדתם בקרן צריך להיות עד 18,480 שקלים

במידה ואתם אכן עומדים בשני התנאים הללו,

תוכלו לקבל פטור ממס רווחי הון.

מדובר בהטבת מס נוספת שהופכת את קרן ההשתלמות לעצמאים לאטרקטיבית במיוחד.

דרך אגב, ניתן לקרוא על הטבות מס נוספות שחשוב מאוד להכיר:

תיקון 190
תקנה 125 ד'

מה התהליך בפתיחת קרן?

התהליך הוא נורא פשוט.

עליכם לגשת לאחת מן החברות המנהלות קרנות השתלמות.

ישנן לא מעט חברות כאלה בישראל, ואולי בגלל זה חלק מהעצמאים מתקשים בבחירת החברה.

במידה ותרצו להתייעץ אתנו אנחנו נשמח לסייע לכם.

לאחר בחירת החברה שתנהל את הקרן, עליכם להזדהות בפני החברה כעצמאים.

כלומר, תתבקשו להציג מסמכים שונים שמוכיחים שאתם אכן עצמאים בעלי עסק.

לאחר מכן, תקבלו מהחברה הוראות מפורטות אודות אופן העברת ההפקדות. (העברה בנקאית\שיק וכדומה)

מה עוד אני צריך לדעת?

במידה ואתם לא יודעים אם קיימת עבורכם כיום קרן השתלמות- משרד האוצר השיק אתר אינטרנט שבאמצעותו תוכלו לבדוק זאת.

האתר נקרא הר הכסף והוא כולל מנוע חיפוש באמצעותו תוכלו לברר אודות קרנות ההשתלמות שקיימות לכם כיום.

לקריאת המדריך אודות הר הכסף- לחצו כאן.

העברת הכספים במהלך תקופת הקרן

במידה וקיימת לכם קרן השתלמות ואתם מעוניינים להעביר את הכספים לקרן אחרת, תוכלו לעשות זאת.

המשמעות היא, שבמידה והקרן שלכם היא בת 4 שנים, תוכלו להעביר אותה לקרן אחרת, ובעוד שנתיים תוכלו למשוך את הכספים.

כלומר, פרק הזמן של החיסכון נשמר עבורכם, גם בעת העברת קרן ההשתלמות.

מעוניין בעזרה פנסיוני? מלא את הטופס: