נכתב על ידי שי פרץ
אתם עובדים כשכירים? כנראה שאינכם מודעים לכל הזכויות שלכם. ישנן זכויות שמגיעות לכם במס הכנסה. הן נקראות החזרי מס לשכירים. החזרי מס הם כספים, להם אתם זכאים ואותם תקבלו בחזרה ממס הכנסה. (הרי אתם משלמים להם כל חודש, זוכרים?)
כעובדים שכירים במדינת ישראל, אנו מפרישים (בין אם נרצה ובין אם לא) מדי חודש כספים למס הכנסה, לביטוח לאומי ולביטוח בריאות.
אם כן, מסתבר שבמקרים מסוימים שעליהם נפרט במאמר זה, מגיעים לנו כספים בחזרה ממס הכנסה.
למה שמס הכנסה יחזיר לנו כספים ששילמנו לו?
התשובה הפשוטה לכך היא כי הוא מחויב לכך. במקרים מסוימים עליהם מדבר החוק- מס הכנסה חייב להחזיר לנו כספים ששילמנו לו- כספים הנקראים החזרי מס לשכירים. החזרי מס אלה הם כספים אשר אנו זכאים לקבלם בחזרה מידי הגוף שגובה מאיתנו את המיסים- מס הכנסה.
בואו נגיע לתכלס, מהם החזרי מס?
על פי ההגדרה החזרי מס הוא "החזר מס הכנסה המוחזר על ידי רשות המיסים בישראל בגין מס ששילם נישום ביתר"
נישום הוא האזרח המשלם את המיסים.
יתר, כלומר, מיסים ששולמו מעבר למה שהאזרח היה חייב על פי חוק.
לפני שנגיע להסבר על האפשרויות השונות לקבלת החזר מס, נענה למספר שאלות נפוצות על החזרי מס:
כמה זמן רטרואקטיבית אני יכול לבקש החזרי מס?
ניתן לבקש החזרי מס עד 6 שנים אחורה. כלומר, עד 6 שנים מתום שנת המס שבגינה אנו מבקשים החזרים.
לדוגמא על שנת 2018, ניתן לבקש החזרי מס עד 6 שנים מתום שנת המס. מועד תום שנת המס הוא 31.12.18, נוסיף 6 שנים קדימה ונקבל את התאריך הבא: 31.12.24 שהוא התאריך האחרון שבו ניתן לבקש החזרי מס בעבור שנת המס 2018.
האם אני יכול לבקש החזרי מס לשכירים לבד, מבלי להיעזר ברואה חשבון או איש מקצוע?
בהחלט, המדינה מאפשרת לכל אחד לבצע את הבקשה בעצמו ללא תלות בגורמים אחרים. אך מומלץ להשתמש בגורם מקצועי שיעזור לך להבין על איזה סעיפים אתה זכאי להחזרי מס, כמו בכל דבר אין תחליף לניסיון, ואדם מקצועי שמגיש בקשות להחזרי מס מדי יום- ידע כיצד ניתן לתת עבורך את המקסימום, ובמינימום מאמץ האפשרי.
זאת לא הכל, בד"כ נותני השירות בתחום החזרי המס מעניקים בדיקת זכאות חינם.
בדוק עכשיו האם אתה זכאי להחזרי מס
בשליחת הטופס אני מאשר שקראתי את התקנון ומאשר את מסירת הפרטים והעברתם בכפוף לתקנון. אני מודע לכך שאוכל לחזור בי מהסכמתי בכל עת.
איזה סוגים של החזרי מס ניתן לקבל?
החזרי מס לשכירים- שכירים רבים במשק זכאים להחזרי מס מהמדינה. מס הכנסה גובה מהשכירים מדי חודש מיסים כפי שמפורט בתלוש המשכורת של השכיר. (למידע על מדרגות מס)
גובה המס הנגבה מהנישום (האזרח המשלם מיסים) משתנה כגובה המשכורת, מספר נקודות הזיכוי להם זכאי השכיר, ומספר פרמטרים נוספים.
לעיתים עלול לקרות מצב בו אנו משלמים למס הכנסה יותר כסף ממה שאנו צריכים לשלם, וכאן נכנס המושג "החזרי מס לשכירים".
בניגוד לעצמאים, המקבלים את כספי המס העודפים (החזרי המס) שלהם בסוף שנת המס, לאחר הגשת הדו"ח השנתי, שכירים רבים אינם דורשים את כספם בחזרה ומשאירים בידי מס ההכנסה כספים רבים, כספים השייכים לשכירים, שאם רק היו מודעים לכך- היו באים ודורשים את כספם.
חוסר מודעות לזכאות להחזרי המס
כמו במגוון תחומים בתחום הפיננסי, גם בתחום החזרי המס ניתן לראות שישנו חוסר וודאות רחב בקרב הציבור באשר למודעותו לגבי הכספים המגיעים לו.
אם כל אחד ואחת מאיתנו היה מודע לכך שהוא עשוי להיות זכאי לכספים בחזרה מהמדינה, האם עדיין היו מצטברים בקופת מס ההכנסה מיליארדי שקלים עודפים?
החזרי מס לשכירים- אפשרויות לקבלת החזרים
החלפת מקום עבודה במהלך השנה-כמה מאיתנו מחליפים מקום עבודה במהלך השנה ולא מודעים לכך שייתכן והחלפת מקום העבודה זיכאה אותנו בהחזרי מיסים?במידה והיית מובטל, היית בחופשת מחלה ארוכה, אתה מטפל בילד פגוע או דואג לילד אשר נמצא במוסד, היית בחופשת לידה, היית בטיול ארוך וכל אחת מהסיבות הללו גרמה לך שלא לעבוד באופן רציף- סיכוי גבוה שאתה זכאי להחזרי מס. כנראה ששילמת יותר כסף ממה שאליו נדרשת. יש לציין כי חישוב המס מצד מס הכנסה מתבבצע על בסיס שנתי, ובמידה ולא היו לך 12 חודשי עבודה רצופים, מגיעים לך החזרי המס.
שהייה או עבודה בחו"ל במהלך שנת המס:במידה ועבדת בחו"ל אצל מעסיק ישראלי, חישוב המס המתאים יתבצע על פי תקנות מיוחדות- בסיום שנת המס. במהלך שנת המס אמנם קיבלת תלושי משכורת, אך לא ניתן לקבל את כל החיובים והזיכויים בצורה שוטפת אלא כאמור רק בסוף השנה.
עבדת ביותר ממקום עבודה אחד ולא ביצעת תיאום מסכמה מאיתנו עובדים ביותר ממקום עבודה אחד? האם תמיד דאגנו לתיאום מס בין מקומות העבודה? במידה ועבדת במספר מקומות עבודה ולא ביצעת את תיאום המס, כנראה ששילמת כספים עודפים למס הכנסה ומגיע לך בגינם החזרי מס.
סיום תואר אקדמי-
במידה וסיימת תואר אקדמי במהלך שנת המס, אתה זכאי להטבות בהתאם, וכנראה ששילמת יותר מס ממה שהיית צריך לשלם. בדיקת החזרי מס תהיה משתלמת עבורךהפכת לאבא\אמא במהלך השנה? אתה זכאי להחזרי מס כהורה לילד.
התגרשת ואתה משלם מזונות?
אתה זכאי להחזרי מס.
ישנם סיבות רבות נוספות לזכאות להחזרי מס, ולכן מי שלא מבצע בדיקת זכאות, כנראה שמוותר על כספים רבים המגיעים לו.
כתבה מתוך חדשות 2 בנוגע להחזרי מס לשכירים:
האם לגשת לפקיד השומה בעצמי אם להשתמש בשירותיו של יועץ מס\רואה חשבון?
על פניו, בהחלט ניתן לגשת לפקיד השומה בעצמיכם. הגופים המוסדיים מאפשרים לכולנו לגשת ולבקש את החזרי המס המגיעים לנו. תצטרכו לגשת לפקיד השומה הקרוב לביתכם, לעבור הליך בירוקרטי לא פשוט הכולל מילוי טפסים שונים והרבה זמן מבוזבז מצידכם.
מאידך, היעזרות באיש מקצוע כיועץ מס אשר מכיר את תחום החזרי המס על בוריו ועושה זאת מדי יום, עשויה להקל על תהליך קבלת הכספים.
מה ההשלכות של לגשת בעצמי לפקיד השומה?
במידה ויש לכם חוב קיים במס הכנסה, בקשת החזרי מס עלולה להביא לבקשה לתשלום מצד מס הכנסה (המטרה שלכם היא כמובן בקשה להחזר)
ישנם סעיפים רבים בעבורם ניתן לבקש החזרי מס. ככל שתהיו בקיאים יותר בתחום ותדעו על אילו מהסעיפים אתם יכולים לבקש החזר כספי- כך החזר הכספי המשוער יהיה גבוה יותר.
האם אתם בקיאים בדקויות החוק ובסוגים השונים לבקשות להחזרי מס?
במידה ועניתם לא, מומלץ להיעזר בשירותיו של יועץ מס, אשר מקנה לכם בדיקת זכאות חינם- והתשלום לו יהיה רק במידה ואכן תקבלו כספים בחזרה.
יועץ מס מקצועי ידע להתאים עבורכם את בקשת החזר המס המתאימה. יועץ המס העוסק בתחום, ישאל אתכם מספר שאלות, יבצע ניתוח של תשלומי המס שלכם אל מול דקויות החוק והאפשרויות הרבות לקבלת החזרי מס- ויתאים עבורכם את החזרי המס המתאימים לכם.
ישנם הרבה מקרים בהם מבקשי ההחזר כלל אינם מודעים להחזרים נוספים אשר מגיעים להם.
על מנת להבטיח שתקבלו את ההחזר המקסימלי המגיע לכם על פי חוק, היעזרו בשירותיו של גורם מקצועי.
מקרים נוספים בהם אתה עשוי להיות זכאי להחזרי מס
במידה ויש לך ביטוח חיים או קופות גמל (תוכל לבדוק זאת בהר הכסף)- מגיע לך החזר מס
במידה והשקעת בשוק ההון- מגיע לך החזר מס
במידה ורכשת דירה-מגיע לך החזר מס
במידה והיית מובטל לתקופה מסויימת במהלך שנת המס- מגיע לך החזר מס
במידה וגובה השכר שלך בעבודה השתנה במהלך שנת המס- מגיע לך החזר מס
במידה והחלפת מקום עבודה – מגיע לך החזר מס
במידה ותרמת כסף לעמותה- מגיע לך החזר מס
במידה ונולך לך ילד- מגיע לך החזר מס
במידה ויש לך ילד בעל לקות רפואית- מגיע לך החזר מס
במידה ואתה בוגר תואר אקדמי או קורס מקצועי מגיע לך החזר מס
במידה ואתה גר בעיירת פיתוח, או באיזור עדיפות לאומית (רמת הגולן, יהודה ושומרון, הגליל, הנגב והערבה)- מגיע לך החזר מס
במידה ואתה מקבל מביטוח לאומי קצבה בשל אבטלה, נכות או לידה- מגיע לך החזר מס
החזרי מס- בירוקרטיה וטפסים נדרשים
במידה ובחרתם ללכת בעצמיכם לרשות המיסים (פקיד השומה הקרוב למקום המגורים) ולבקש בעצמיכם את החזרי המס, אנא הכינו את עצמיכם להליך מעט מורכב הכולל בירוקרטיה ושימוש בטפסים שונים עליהם נרחיב כאן
אישורי שכר מהמעסיק (טופס 106)
טופס אשר בו מפורטות כל המשכורות אשר קיבלתם מאותו מעסיק במהלך שנת המס.
בנוסף, יופיעו בטופס גם הניכויים השונים אתם שילמתם לדוגמא למס הכנסה או לביטוח לאומי במהלך השנה בה עבדתם אצל אותו מעסיק.
על מנת להשיג את טופס 106, תצטרכו ליצור קשר עם החברה בה עבדתם (מחלקת הנהלת חשבונות במידה ומדובר בארגון גדול)
ולבקש את טופס 106 עבור שנת המס בה הייתם מועסקים בארגון.
אישור על ניכוי מס מהבנק (טופס 867)
טופס 867 הוא טופס בו מפורטים הרווחים וההפסדים שלכם מפקדונות, ניירות ערך, דיבידנדים והמס שנוכה במקור מהרווחים.
על מנת להשיג את טופס 867, תוכלו להיכנס לאתר האינטרנט של הבנק שלכם, ולהדפיס דרכו את האישור המבוקש. לעיתים פעולת הנפקת הטופס עשויה להיות כרוכה בעמלה מצד הבנק.
אישור תשלומים לחברת הביטוח או קרן פנסיה
אישור המתקבל מטעם החברה בה אתם מבוטחים (תוכלו להיעזר בהר הביטוח), או שבה אתם מחזיקים בקרן פנסיה.
על מנת להשיג את הטופס, תוכלו להיכנס לאתר האינטרנט של חברת הביטוח או קרן הפנסיה, להתחבר לאיזור האישי שלכם- ולהדפיס את האישור המבוקש.
אישור על נכוי מס הכנסה מתשלומים מחייבים נכוי מס המקור (הטופס הידוע כטופס 857)
בטופס זה מפורטים כל הסכומים ששולמו לדוגמא שכר עבור שירות משרד, שכר עבור עבודות בנייה והובלה, וכן המס שחויב בגין סכומים אלה.
כהגדרת רשות המיסים: "סוגי שכר (שכר סופרים,שכר אמנים,בוחנים,מרצים,מעניקי שירותי משרד,דירקטורים וספורטאים) שירותים או נכסים,עבודות בנייה והובלה,עבודות הלבשה,מתכת,חשמל ואלקטרוניקה והובלה,עיבוד יהלומים ומסחר ביהלומים,עבודה חקלאית ותוצרת חקלאית, דמי השאלה,תשלום לתושב חוץ,סכומים מקרן השתלמות,משיכה מקופת גמל,דמי שכירות,תשלומים בגין השתכרות או רווח שמקורו בהימורים,הגרלות ופעילות נושאת פרסים,דיבידנד"
על מנת להשיג את טופס 857, תצטרכו ליצור קשר עם הגוף שממנו השתכרתם.
אישור על גמלאות מביטוח לאומי
באישור זה יפורטו הגמלאות ששולמו לכם וכן המס שנוכה מהן.
ישנם גמלאות שאינן חייבות בתשלום מס הכנסה, ולכן לא יופיעו בטופס האישור.
על מנת להשיג את האישור, היכנסו לאתר של המוסד לביטוח לאומי
היכנסו לאזור האישי שלכם באתר, שם תוכלו להדפיס את האישור.
אישור על סיום עבודה וקבלת פיצויים(הידוע כטופס 161)
בטופס זה מפורט לגבי סיום ההעסקה שלכם אצל הגורם המעסיק. במידה ועבדתם תקופה ממושכחת והייתם זכאים לפיצויים מהמעסיק, הם יופיעו בטופס, וכן יופיעו המיסים על הפיצויים.
על מנת להשיג את הטופס , תצטרכו ליצור קשר עם מקום העבודה בו הועסקתם, ולבקש את הטופס הנ"ל. (במידה ומדובר בחברה גדולה, צרו קשר עם מחלקת הנהלת חשבונות)
אישור על סיום תואר אקדמי או תעודת מקצוע-
אישור המפרט לגבי זכאותכם לתואר אקדמי או תעודת מקצוע, במידה ואכן סיימתם לימודים במוסד מוכר ואתם זכאים לתעודה כזו.
באשר לתעודת מקצוע, יש לוודא שמספר שעות הלימוד מופיעות בטופס.
אישורי תרומות
אישור המפרט את תרומתכם למוסד. חשוב לדאוג שיצויין על האישור שהתרומה שולמה למוסד המוכר לפי סעיף 47 לפקודת מס הכנסה.
אישור רפואי לגבי נכות או לגבי ילד הסובל מליקוי רפואי המקשה על התפקוד
מומלץ גם להוסיף אישור מביטוח לאומי המפרט לגבי הנכות שנקבעה.
צילום תעודת זהות כולל הספח
אתם נדרשים להציג צילום תעודת זהות, בתוספת הספח אשר מפרט לגבי תאריכי הלידה של הילדים (במידה ויש) וכתובת המגורים העדכנית שלכם.
במידה ואתם מתקשים להתנהל מול כל הטפסים והאישורים הנדרשים, השתמשו בשירותיו של יועץ מס (אשר מעניק בדיקת זכאות להחזרי מס בחינם).
בשליחת הטופס אני מאשר שקראתי את התקנון ומאשר את מסירת הפרטים והעברתם בכפוף לתקנון. אני מודע לכך שאוכל לחזור בי מהסכמתי בכל עת.
